Заполнение справки к разделу 1 КУДиР при УСН (доходы-расходы)
День добрый, подскажите, правильно ли я заполняю справку к разделу 1 КУДиР за 2012 год
исходя из того, что в 2011 году был получен убыток и уплачен минимальный налог.
справка к разделу 1
010 сумма полученных доходов за налоговый период 20502522,53
020 сумма произведенных расходов за налоговый период 14492573,72
030 сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период 226328,00 (мин налог за 2011 год) - 0?
итого получено:
040 доходов 5783620,81
041 убытков ------
Верно ли я рассчитала сумму по строке 030??? если по декларации за 2011 год налоговая база для исчисления налога за налоговый период (строка 240) = 0 и, соответственно сумма исчисленного налога за налоговый период (строка 260) тоже = 0...
Получается, что мин. налог, уплаченный за 2011 год учитывается как расходы и уменьшает налоговую базу за 2012 год?
Поправьте, пожалуйста, если я что то не так понимаю. Спасибо.
исходя из того, что в 2011 году был получен убыток и уплачен минимальный налог.
справка к разделу 1
010 сумма полученных доходов за налоговый период 20502522,53
020 сумма произведенных расходов за налоговый период 14492573,72
030 сумма разницы между суммой уплаченного минимального налога и суммой исчисленного в общем порядке налога за предыдущий налоговый период 226328,00 (мин налог за 2011 год) - 0?
итого получено:
040 доходов 5783620,81
041 убытков ------
Верно ли я рассчитала сумму по строке 030??? если по декларации за 2011 год налоговая база для исчисления налога за налоговый период (строка 240) = 0 и, соответственно сумма исчисленного налога за налоговый период (строка 260) тоже = 0...
Получается, что мин. налог, уплаченный за 2011 год учитывается как расходы и уменьшает налоговую базу за 2012 год?
Поправьте, пожалуйста, если я что то не так понимаю. Спасибо.
Comments
-
Здравствуйте. Стр.030 вы заполнили правильно. Добавлю. Если в 2011г. у вас налоговая база = 0, значит у вас были убытки (если только доходы минус расходы не были равны ровно 0). На сумму этих убытков вы можете уменьшить налоговую базу 2012г. Для этого надо заполнить раздел III КУДИР.
-
Спасибо большое, а то меня мучили сомнения с этой строкой! доходы - расходы в 2011 у нас получился убыток... по убытку я раздел III заполнила, и на 30% уменьшила налоговую базу.
